Prévoyance TNS Madelin 2026 : protéger vos revenus + -45 % d'impôts

La prévoyance TNS Madelin est un contrat d'assurance destiné aux Travailleurs Non Salariés (artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL). Elle couvre les principaux aléas de la vie professionnelle : arrêt maladie (indemnités journalières), invalidité, décès. Ses cotisations sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond Madelin — d'où son nom.

Tous les TNS non-agricoles : artisans, commerçants, industriels, professions libérales (avocats, médecins, architectes, experts-comptables…), gérants majoritaires de SARL et associés uniques d'EURL. Les micro-entrepreneurs peuvent aussi en bénéficier mais la déduction fiscale ne s'applique qu'à ceux qui ont opté pour le régime réel (BIC ou BNC). Les agriculteurs ont un dispositif équivalent : la loi Madelin agricole.

Pour la prévoyance TNS, le plafond de déduction 2026 est de 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 46 368 €), dans la limite globale de 3 % de 8 PASS (soit environ 11 128 €). Concrètement, pour un TNS gagnant 60 000 € nets, le plafond de déduction prévoyance atteint environ 5 500 €/an.

L'économie fiscale dépend de votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI). Pour une TMI à 30 %, chaque 1 000 € de cotisation déductible génère 300 € d'économie d'impôt. TMI à 41 % : 410 €. TMI à 45 % : 450 €. Sur 20 ans de carrière avec 3 000 €/an de cotisations à TMI 41 %, l'économie fiscale cumulée dépasse 24 600 €.

Les IJ Madelin peuvent atteindre 100 à 350 € par jour selon votre niveau de garantie et votre revenu déclaré. En cas d'arrêt de travail, elles commencent après la franchise (généralement 3 à 30 jours) et remplacent votre revenu jusqu'à la reprise ou 1095 jours max. Compte tenu de la couverture SSI très limitée (56 €/j maximum pour un TNS commerçant), la prévoyance privée est quasi indispensable.

Deux niveaux : (1) l'invalidité permanente partielle (IPP), versement d'une rente proportionnelle au taux d'invalidité (à partir de 33 % de perte de capacité, généralement) ; (2) l'invalidité totale et définitive (ITT/PTIA), versement d'un capital ou d'une rente à taux plein. Certains contrats couvrent aussi l'invalidité professionnelle (impossibilité d'exercer votre métier spécifique) — plus large que l'invalidité fonctionnelle standard.

En cas de décès, le contrat verse un capital (souvent 2 à 4 années de revenus) et/ou une rente à vos bénéficiaires désignés (conjoint, enfants). La rente éducation est très prisée : versement mensuel jusqu'aux 25-27 ans de chaque enfant à charge. Une rente de conjoint viagère est aussi possible. Ces prestations sont exonérées de droits de succession dans les limites classiques (152 500 € par bénéficiaire).

Deux produits distincts, avec deux plafonds de déduction séparés. La mutuelle Madelin couvre les frais médicaux non pris en charge par la SSI (dépassements d'honoraires, dentaire, optique, hospitalisation). La prévoyance Madelin couvre les pertes de revenus (arrêt, invalidité) et le décès. Les deux sont complémentaires et généralement cumulés par les TNS bien couverts. Voir aussi notre pilier mutuelle TNS Madelin.

Dès le lancement de votre activité TNS, idéalement dans les 3 premiers mois. Plus vous attendez, plus les cotisations augmenteront (l'âge est le principal critère de tarification) et plus vous risquez de tomber sur un questionnaire santé exigeant (des antécédents pouvant entraîner des exclusions ou surprimes). À 30 ans en bonne santé, comptez 30-60 €/mois pour une bonne couverture. À 45 ans avec antécédents, 100-180 €/mois pour la même couverture.

Les cotisations Madelin déductibles sont à porter sur votre déclaration BIC (case 6QS), BNC (case 6QS), ou BA (agriculteurs). L'assureur vous fournit chaque année une attestation Madelin précisant le montant déductible. Attention : dépasser le plafond entraîne une réintégration fiscale — nos courtiers ORIAS calibrent vos cotisations pour maximiser l'avantage sans dépasser.