Dans ce guide complet, nous vous expliquerons en détail comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts en tant qu’hôte. Nous aborderons les différentes obligations fiscales, les seuils de revenus, les régimes d’imposition, et les étapes à suivre pour effectuer une déclaration correcte. Que vous soyez un hôte occasionnel ou régulier, il est essentiel de comprendre vos responsabilités fiscales et de les respecter. Suivez notre guide pour une déclaration en toute sérénité !
Introduction
Lorsque vous décidez de devenir hôte Airbnb, il est important de prendre connaissance des obligations fiscales qui s’y rattachent. Vous devez déclarer vos revenus de location meublée aux impôts et vous conformer aux règles en vigueur.
Dans cet article, nous vous expliquerons comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts en tant que particulier et les principales nouveautés de la Loi de finances 2023.
Les obligations fiscales pour les hôtes Airbnb
En tant qu’hôte Airbnb, vous êtes soumis à certaines obligations fiscales. Les revenus que vous percevez de la location de votre logement sont imposables et doivent être déclarés à l’administration fiscale.
Concrètement, vous devez déclarer vos revenus de location meublée dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Cela signifie que vous devez payer des impôts sur ces revenus et respecter les règles fiscales en vigueur.
Les seuils de revenus pour le régime micro-BIC
Le régime micro-BIC est le régime d’imposition le plus couramment utilisé par les hôtes Airbnb. Il offre un abattement forfaitaire de charges sur le chiffre d’affaires et simplifie les démarches administratives.
Les seuils maximums de recettes pour opter pour le régime micro-BIC sont actualisés tous les 3 ans. Pour l’année 2023, le seuil maximum de recettes pour opter pour le régime micro-BIC est de 77 700 € pour les locations meublées classiques et de 188 700 € pour les meublés de tourisme et les chambres d’hôte.
L’assujettissement à la TVA des locations meublées
En principe, l’activité de location meublée est exonérée de TVA. Cependant, les locations meublées de tourisme sont soumises à la TVA si au moins une des quatre prestations para-hôtelières suivantes est réalisée : le nettoyage régulier des locaux, la fourniture de linge de maison, la réception de la clientèle, et le petit-déjeuner.
Les hôtes peuvent toutefois opter pour le régime de franchise en base de TVA si leur chiffre d’affaires annuel est inférieur à 85 800 €.
L’exclusion du régime micro-BIC pour les propriétaires de plus de deux biens
La Loi de Finances pour 2023 prévoit une exclusion du régime micro-BIC pour les propriétaires qui mettent en location meublée plus de deux biens, qu’ils soient classés ou non. Cette exclusion rend impossible le bénéfice de l’abattement forfaitaire de 50% et oblige les propriétaires à opter pour le régime réel BIC.
Le seuil de performance énergétique minimum pour la location meublée
A partir du 1er janvier 2023, les logements classés « G+ » au diagnostic de performance énergétique (DPE) ne pourront plus être mis en location. En 2025, tous les logements classés « G » seront exclus de la location.
Cette exclusion sera élargie aux logements classés « F » en 2028, puis à ceux classés « E » en 2034. Il est donc essentiel de vérifier la performance énergétique de votre logement avant de le proposer à la location sur Airbnb.
Les mesures de la Loi de finances 2022
La Loi de finances 2022 a apporté quelques mesures importantes pour les hôtes Airbnb. Tout d’abord, les délais d’option pour le régime réel et de dénonciation du régime micro-BIC ont été rallongés.
Vous avez désormais jusqu’à la date limite de dépôt de la déclaration d’ensemble des revenus pour exercer l’option pour le régime réel ou dénoncer l’option au régime micro-BIC. Cette mesure vise à simplifier les démarches administratives pour les hôtes.
Sous quel régime juridique déclarer vos revenus Airbnb ?
Lorsque vous mettez votre logement en location sur Airbnb, vous percevez des revenus qui doivent être déclarés à l’administration fiscale. Selon la catégorie juridique de vos revenus, vous devez déclarer en tant que Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
Le régime LMNP vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de charges sur vos revenus locatifs.
Les régimes d’imposition pour les revenus Airbnb
Lorsque vous déclarez vos revenus Airbnb, vous avez le choix entre deux régimes d’imposition : le régime micro-BIC et le régime réel. Le régime micro-BIC est le plus couramment utilisé car il offre un abattement forfaitaire de charges sur le chiffre d’affaires.
Vous devez déclarer la totalité de vos revenus bruts locatifs, majorés des frais de ménage et des frais de la plateforme Airbnb. Le régime réel permet de déduire vos charges réelles et d’être imposé sur vos bénéfices.
Les cas d’exonération de déclaration d’impôts
Dans certains cas particuliers, vous pouvez être exonéré de déclaration d’impôts sur vos revenus de location meublée. Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre habitation principale à des personnes de passage et que les revenus perçus ne dépassent pas 760 € TTC par an, vous n’avez pas besoin de les déclarer.
Cependant, vous devez tout de même vous immatriculer au greffe et respecter les règles en vigueur.
Où déclarer vos revenus Airbnb sous le régime micro-BIC ?
Pour déclarer vos revenus Airbnb sous le régime micro-BIC, vous avez deux options : la déclaration papier ou la déclaration en ligne. Si vous choisissez la déclaration papier, vous devez saisir les revenus bruts de Airbnb dans la case 5ND de la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu n° 2042 C pro.
Si vous optez pour la déclaration en ligne, cochez la case « Revenus des locations meublées non professionnelles » sur la page de démarrage et remplissez la case 5ND.
Quel montant déclarer pour vos revenus Airbnb ?
Lorsque vous déclarez vos revenus Airbnb, vous devez déclarer les revenus bruts, c’est-à-dire les loyers perçus, majorés des frais de ménage et des frais de la plateforme Airbnb.
Vous ne devez pas compter la taxe de séjour comme un revenu qui vous est versé. Pour connaître le montant à déclarer, téléchargez le fichier des revenus bruts de l’année concernée sur Airbnb. Vous devez reporter le total des revenus bruts dans votre déclaration fiscale annuelle.
Conclusion
Déclarer vos revenus Airbnb aux impôts est une étape importante en tant qu’hôte. En respectant les obligations fiscales et en choisissant le bon régime d’imposition, vous pourrez profiter de vos revenus locatifs en toute tranquillité.
Suivez les étapes de notre guide et n’hésitez pas à consulter les ressources officielles pour plus d’informations.
